Ронни Кауфман | Цифровое зрение | Гетти Изображений
Если в 2022 году вам исполнится 72 года, последний шанс отменить свой первый обязательный пенсионный план — 1 апреля, иначе вы можете столкнуться с серьезным налоговым штрафом.
Как правило, эти ежегодные изъятия, известные как обязательные минимальные распределения или RMD, должны начинаться в определенном возрасте. До 2020 года приложения RMD начинались в возрасте 70,5 лет, а Закон о безопасности 2019 года увеличил начальный возраст до 72 лет. А в 2022 году Secure 2.0 повышает возраст до 73 лет, который начинается в 2023 году.
В то время как ежегодный крайний срок для RMD — 31 декабря, существует специальное исключение для первого года, которое отодвигает срок оплаты до 1 апреля.
Правила Secure 2.0 RMD создают путаницу
Secure 2.0 добавил путаницы в отношении того, кому и когда нужно снимать деньги с пенсионных счетов, сказал Бретт Коппел, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Eudaimonia Wealth в Буффало, штат Нью-Йорк.
Хотя Secure 2.0 повысила начальный возраст для RMD до 73 лет по состоянию на 2023 год, пенсионеры, которым в 2022 году исполнится 72 года, все равно должны снимать средства до 1 апреля, чтобы избежать «чрезвычайно сурового» наказания, сказал Коппель.
RMD применяются к обоим Roths до вычета налогов 401 (k) и другие планы на рабочем месте, а также большинство индивидуальных пенсионных счетов. Для IRA Roth нет RMD до смерти владельца счета.
Сумма, которую вам нужно снимать ежегодно для RMD, обычно рассчитывается путем деления баланса на 31 декабря перед каждой учетной записью на период распределения. Публикуется ежегодно из налоговой.
Secure 2.0 уменьшил штраф за RMD
Если вы превысили RMD или сняли недостаточно средств, взимается штраф в размере 25% от суммы, которую вы должны были снять. Secure 2.0 снизил штраф до 25% с 50%, начиная с 2023 года, с возможностью дальнейшего снижения до 10%, если вы возьмете недостающий RMD во время «окна коррекции».
Корректирующее окно обычно наступает в конце второго налогового года после пропущенного года RMD, объяснил Джордж Гальярди, CFP и основатель Coromandel Wealth Management в Лексингтоне, штат Массачусетс.
«В прошлом у меня были клиенты, которые пропускали RMD, и в этих случаях я мог исправить это, приняв RMD как можно скорее», — сказал он, что включало заполнение Рис. 5329 За пропущенный год RMD поставьте «уважительную причину» в строке штрафа, напишите объяснительное письмо и отправьте оба документа по почте в IRS.
«В прошлом IRS проявляла слабость в отношении упущенных случаев RMD, но с новыми, уменьшенными штрафами она может стать более агрессивной», — сказал он. «Посмотрим, как это получится со временем».
Недостаток ожидания, чтобы принять свой первый RMD
Гальярди сказал, что если вы отложите свой первый RMD до апреля, второй все равно должен быть выплачен до 31 декабря, что удвоит доход RMD за год.
«Если это небольшая сумма, это не окажет большого влияния на их налоговую ситуацию», — сказал он. «Но если у них есть большие счета с отложенным налогом, этот двойной удар за один год может подтолкнуть их к другой налоговой категории», что приводит к таким налоговым проблемам, как Более высокие страховые взносы Medicare или усложнение вычета медицинских расходов.
Гальярди сказал, что никогда не рекомендует ждать до 1 апреля, чтобы начать первый год RMD, «если только ваш доход и налоговая ситуация не заслуживают этого».
«Писатель. Внештатный исследователь твиттера. Будущий кумир подростков. Заядлый пивной ниндзя».